В Армении хотят обновить правила автоматического обмена данными о финансовых счетах

Проект внесения изменений в Налоговый кодекс представлен на рассмотрение постоянной парламентской комиссии по экономическим вопросам. Как отмечается в обосновании, практика показала, что действующие нормы нуждаются в уточнении и более четких механизмах применения.

Проектом предлагается заново изложить главу Налогового кодекса, посвященную автоматическому обмену данными о финансовых счетах.

В ней уточняются ключевые понятия: что считается отчетным счетом, кто признается отчетной финансовой организацией, какие государства участвуют в обмене информацией и какие счета могут быть освобождены от отчетности.

Одно из важных изменений — передача функций контроля налоговому органу. Сейчас значительная часть надзора и применения санкций связана с Центральным банком, однако авторы проекта считают, что поскольку обмен финансовой информацией осуществляется в налоговых целях, контроль логичнее сосредоточить именно в налоговой системе. Кроме того, предлагается пересмотреть действующий порядок отчетности.

Финансовые организации должны будут ежегодно до 30 июня в электронном виде представлять налоговому органу сведения обо всех отчетных счетах за предыдущий год. Если таких счетов не выявлено, потребуется подать нулевую отчетность.

Проект также вводит более детальную систему ответственности. В частности, за невыполнение обязательств по надлежащей проверке или хранению подтверждающих документов — 1 млн драмов за каждого владельца счета. За непредставление сведений в установленный срок — 500 тысяч драмов за каждую непереданную информацию. За позднюю передачу данных — 250 тысяч драмов. За предоставление ложной или неполной информации — 1 млн драмов.

Для владельцев счетов и контролирующих лиц, если они не подают обязательную декларацию либо представляют недостоверные сведения, штраф 500 тысяч драмов.