В Армении выявили крупный случай применения поддельных налоговых накладных

Сотрудники Комитета государственных доходов выявили случай применения поддельных налоговых накладных на сумму около 3,4 миллиарда драмов. Было установлено, что группа лиц предоставляла налоговые накладные от имени официально зарегистрированной компании, фактически не поставляя товары и не оказывая услуг.

Использовалась заранее разработанная многоуровневая схема. Компании были зарегистрированы преимущественно на имена лиц, не имевших финансовых ресурсов или ранее судимых. Последние, не имея документов, подтверждающих приобретение товаров, необходимого имущества, технических средств или рабочей силы, документировали продажу значительного объема строительных материалов и оказание строительных услуг. От имени организации, участвующей в начальном звене схемы, выставлялись поддельные налоговые накладные на экономических операторов, включенных в данное звено. Последние, в свою очередь, документировали продажи компаниям, осуществляющим реальную деятельность.

В результате у этих компаний искусственно завышались суммы, подлежащие вычету из налога на добавленную стоимость, а также расходы, подлежащие вычету из валового дохода при расчете налога на прибыль. В то же время, организация, участвовавшая в первоначальном звене схемы, не представила в налоговую инспекцию расчеты и отчеты или представила искаженные данные, не уплатив соответствующие налоги.

В результате государству причинен ущерб в размере 557 млн драмов. В Следственный комитет направлено сообщение по данному инциденту, возбуждено уголовное дело по факту подготовки и предоставления фальсифицированных документов на поставку товаров и услуг. Ведется предварительное расследование.